Normas Generales de Control Interno Gubernamental

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Normas Generales de Control Interno Gubernamental

NORMAS GENERALES

Separación de funciones: Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, delimitar cuidadosamente

Estructura de control interno Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implantar una estructura

Rectoría de Control Interno La Contraloría General de Cuentas es el órgano rector del control gubernamental

Instrucciones por escrito: La máxima autoridad de cada ente público, debe establecer que toda instrucción emanada por los distintos niveles jerárquicos

Manual de Funciones y Procedimientos La máxima autoridad de cada ente público, debe apoyar y promover la elaboración de manuales de funciones y procedimientos para cada puesto

Normas de administración personal

Motivación: La máxima autoridad de cada ente público, debe dictar las políticas que propicien la estabilidad laboral y el bienestar de sus trabajadores, a través de programas motivacionales.

Rotación de personal: La máxima autoridad de cada ente público, debe dictar las políticas que permitan establecer los procedimientos para una adecuada rotación de personal.

Vacaciones: La máxima autoridad de cada ente público, debe dictar la política que determine la obligación de programar adecuadamente las vacaciones de su personal.

Control de Asistencia: La máxima autoridad de cada ente público, debe dictar la política que permita establecer un adecuado control de asistencia para el personal.

Normas de Información General

Emisión de Informes: La máxima autoridad de cada ente público debe velar por que los informes internos y externos, se elaboren y presenten en forma oportuna a quien corresponda (Alta Dirección, Entes rectores, Organismo Legislativo y otros).

Control y uso de formularios numerados: Cada ente público debe aplicar procedimientos internos o regulados por los entes rectores de los sistemas para el control y uso de formularios numerados

Documentos de Respaldo: Toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que la respalde.

Separación de Funciones Incompatibles: Cada entidad pública debe velar porque se limiten cuidadosamente las funciones de las unidades y de sus servidores, de modo que exista independencia y separación entre funciones incompatibles

Organización interna: Las entidades públicas, deben adaptar principios generales de administración, enfoques y tendencias de modernización del Estado

Normas APlicables al sistema del presupuesto público

Plan Operativo Anual: La máxima autoridad de cada ente público, debe promover la elaboración técnica y objetiva de los planes operativos anuales.