Las normas generales de control interno gubernamental establecen directrices clave para el manejo de las entidades públicas. Cada ente debe implementar procedimientos regulados para el control y uso de formularios numerados, garantizando la correcta administración y transparencia.
Separación de funciones: Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, delimitar cuidadosamente
Estructura de control interno Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implantar una estructura
Rectoría de Control Interno La Contraloría General de Cuentas es el órgano rector del control gubernamental
Instrucciones por escrito: La máxima autoridad de cada ente público, debe establecer que toda instrucción emanada por los distintos niveles jerárquicos
Manual de Funciones y Procedimientos La máxima autoridad de cada ente público, debe apoyar y promover la elaboración de manuales de funciones y procedimientos para cada puesto
Normas de administración personal
Motivación: La máxima autoridad de cada ente público, debe dictar las políticas que propicien la estabilidad laboral y el bienestar de sus trabajadores, a través de programas motivacionales.
Rotación de personal: La máxima autoridad de cada ente público, debe dictar las políticas que permitan establecer los procedimientos para una adecuada rotación de personal.
Vacaciones: La máxima autoridad de cada ente público, debe dictar la política que determine la obligación de programar adecuadamente las vacaciones de su personal.
Control de Asistencia: La máxima autoridad de cada ente público, debe dictar la política que permita establecer un adecuado control de asistencia para el personal.
Normas de Información General
Emisión de Informes: La máxima autoridad de cada ente público debe velar por que los informes internos y externos, se elaboren y presenten en forma oportuna a quien corresponda (Alta Dirección, Entes rectores, Organismo Legislativo y otros).
Control y uso de formularios numerados: Cada ente público debe aplicar procedimientos internos o regulados por los entes rectores de los sistemas para el control y uso de formularios numerados
Documentos de Respaldo: Toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que la respalde.
Separación de Funciones Incompatibles: Cada entidad pública debe velar porque se limiten cuidadosamente las funciones de las unidades y de sus servidores, de modo que exista independencia y separación entre funciones incompatibles
Organización interna: Las entidades públicas, deben adaptar principios generales de administración, enfoques y tendencias de modernización del Estado
Normas APlicables al sistema del presupuesto público
Plan Operativo Anual: La máxima autoridad de cada ente público, debe promover la elaboración
técnica y objetiva de los planes operativos anuales.