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Flujo de caja

Diagrama de flujo de caja

6. Los flujos se pueden simplificar mediante su diferencia directa en cada periodo, o sea, no se pueden combinar montos de periodos anteriores o posteriores al que se está simplificando.

5. Las cantidades ubicadas por debajo de la escala representan valores negativos, como: inversiones, costos, gastos, pérdidas, egresos o desbeneficios.

4. Las cantidades ubicadas por arriba de la escala representan valores positivos, como: utilidades, ingresos o cualquier beneficio.

3. Los flujos de efectivo se representan mediante “vectores monetarios” cuya magnitud representa el valor a declarar.

2. Los flujos de dinero deben ubicarse de manera puntual sobre un periodo específico.

1. La escala de tiempo inicia en el “periodo cero” o “presente”, de manera que todo monto que se ubique por delante de este periodo se considerará como un futuro.

muestra los montos de los ingresos y los egresos o, en su caso, la diferencia entre ellos, en un periodo o varios periodos.

Toma de decisiones financieras

Política de dividendos

Escenario de inversión

Ente superavitario pospone su consumo esperando consumir más en el futuro.

Escenario de financiación

Ente deficitario recibe un ingreso en el presente a cambio de devolver el monto más intereses, en el futuro

Cambio de valor del dinero con el tiempo

Interés

Intereses

Monto en dinero

Tasa de interés

Medida porcentual

Es el costo a pagar por el uso del dinero ajeno

Factores

Costo de oportunidad

Riesgo

Inflación

Fundamentos de la ingeniería económica

Existen 4 elementos en las operaciones financieras

Valor Futuro (F)

dólares

Valor presente (P)

moneda, dólares

Plazo (n)

años, meses, días

Estructura de la tasa de interés

Efectiva por periodo (i)

Equivalencia de tasas

Dos tasas son equivalentes si arrojan el mismo valor futuro en el mismo momento del tiempo, partiendo del mismo valor presente.

La tasa a hallar es equivalente a la conocida más uno, elevada a la frecuencia de la que tengo sobre la que necesito, en un periodo igual; menos uno

i[necesito] = (1 + i [tengo]) ^ n[tengo]/n[necesito]

El periodo de referencia es igual al periodo de capitalización

Nominal (j)

donde: in = tasa nominal ir= tasa real if=tasa de inflación

Formula: in = ir+ if+ (ir × if)

Periodo de referencia. Nominal. Periodo de capitalización. Modo de capitalización

Modo anticipado

Una tasa anticipada es siempre menor que una vencida

Modo vencido

La tasa a usar en la ecuación de valor debe ser vencida

Se asume por defecto

Tasa efectiva= Tasa nominal/Frecuencia de capitalización

No es la tasa real

Compuesta

F = cantidad final o futuro P = principal o valor presente i = tasa de interés n = número de periodos

Formula: F = P(1 + i)^n

La base para el cálculo de los intereses de t es el valor acumulado hasta t-1

Los intereses causados y no pagados, generan nuevos intereses.

Simple

formula: IS = P ∙ n ∙ i

IS = Interés simple acumulado P = Cantidad Inicial o Principal o Presente n = número de periodos de aplicación i = tasa de interés

La base para el cálculo de los intereses en t, es el valor inicial en t=0

Lo intereses no capitalizan