INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

RAZON DE ENDEUDAMIENTO

= PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL

RAZON DEUDA/CAPITAL

= PASIVO TOTAL / PATRIMONIO

RAZON ESTRUCTURA DEUDA

PASIVO DE LARGO PLAZO / PASIVO TOTAL

INDICE DE COBERTURA DE LOS INTERESES

RESULTADO + GASTOS FINANCIEROS / GASTOS FINANCIEROS

Estos indicadores proporcionan información sobre el nivel de endeudamiento de la empresa y su capacidad para cumplir con las obligaciones de pago. Aquí hay algunos indicadores de endeudamiento comunes en una empresa:

Razón de Endeudamiento Total: Este indicador compara la deuda total de la empresa con sus activos totales. La fórmula es:

Razón de Endeudamiento Total = Deuda Total / Activos Totales

Un valor alto puede indicar una alta dependencia de la deuda para financiar las operaciones de la empresa.

Razón de Deuda a Capital (Deuda sobre Patrimonio): Mide la proporción de la deuda de la empresa en relación con su patrimonio neto. La fórmula es:

Razón de Deuda a Capital = Deuda Total / Patrimonio Neto

Una razón alta puede sugerir que la empresa depende en gran medida de la financiación de deuda y puede ser más arriesgada.

Razón de Cobertura de Intereses: Evalúa la capacidad de la empresa para pagar los intereses de su deuda. La fórmula es:

Razón de Cobertura de Intereses = Beneficio Antes de Intereses e Impuestos (BAIT) / Gastos por Intereses

Un valor alto indica una mayor capacidad para cumplir con las obligaciones de intereses.

Razón de Deuda a Corto Plazo: Compara la deuda a corto plazo con la deuda total o con los activos totales de la empresa. Un alto porcentaje de deuda a corto plazo puede ser riesgoso, ya que generalmente se requieren pagos más rápidos.

Razón de Deuda a Largo Plazo: Mide la proporción de la deuda a largo plazo en relación con la deuda total o con los activos totales. La deuda a largo plazo suele ser menos urgente y puede ser más sostenible.

Razón de Deuda Neta: Resta la caja y equivalentes de efectivo de la deuda total para calcular la deuda neta. Esta cifra refleja la deuda real de la empresa después de considerar los activos líquidos disponibles.

Los indicadores de endeudamiento se utilizan para evaluar en qué medida y de qué manera los acreedores están involucrados en la financiación de la empresa.

Se busca determinar el nivel de riesgo al que se exponen los acreedores, el riesgo que asumen los propietarios y si es apropiado o desaconsejable mantener un cierto nivel de endeudamiento para la empresa.

A lo anterior le llamamos nivel de endeudamiento y la formula para poder calcularlo es la siguiente:

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO= TOTAL PASIVO CON TERCEROS/ TOTAL DE ACTIVOS

A lo anterior se le llama ENDEUDAMIENTO FINANCIERO y su formula es la siguiente:

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO = OBLIGACIONES FINANCIERAS / VENTAS NETAS